Ariba déclare ses résultats pour le troisième trimestre de l'exercice 2009
Ariba, Inc. (Nasdaq : ARBA), le premier fournisseur de solutions de gestion des dépenses, a annoncé aujourd'hui ses résultats pour le troisième trimestre de l'exercice 2009 clos au 30 juin.
Faits marquants pour le trimestre au niveau financier et de l'exploitation :
- Chiffre d'affaires total de 83,9 millions de dollars
- BPA PCGR de 0,05 dollar et BPA non-PCGR de 0,17 dollar
- Chiffre d'affaires des abonnements logiciels de 37,9 millions de dollars, en progression de 25 % d'une année sur l'autre
- Carnet de commandes d'abonnements logiciel de 12 mois de 128,6 millions de dollars, en hausse de 20 % d'une année sur l'autre
- Capacité d'autofinancement de 20,0 millions de dollars, trésorerie en fin de période et investissements de 177,2 millions de dollars
« Malgré le mauvais environnement macroéconomique qui se poursuit, Ariba a enregistré un autre solide trimestre », a déclaré Bob Calderoni, PDG d'Ariba. « Notre stratégie en matière de maîtrise des dépenses s'est révélée efficace même dans ces temps difficiles, et notre modèle commercial génère des bénéfices et un flux de trésorerie qui sont excellents. »
Résultats pour le troisième trimestre de l'exercice 2009
Chiffre d'affaires :
Le chiffre d'affaires total pour le troisième trimestre de l'exercice 2009 était de 83,9 millions de dollars, comparé à 85,0 millions de dollars pour le troisième trimestre de l'exercice 2008. Le chiffre d'affaires Abonnements et maintenance pour le trimestre en cours était de 55,4 millions de dollars, comparé à 49,3 millions de dollars pour le troisième trimestre de l'exercice 2008. Au sein du chiffre d'affaires Abonnements et maintenance, le chiffre d'affaires Abonnements logiciels était de 37,9 millions de dollars pour le trimestre en cours, comparé à 30,3 millions de dollars pour le troisième trimestre de l'exercice 2008. Les services et autres produits se sont élevés à 28,5 millions de dollars pour le trimestre en cours, comparé à 35,7 millions de dollars pour le troisième trimestre de l'exercice 2008.
Bénéfice par action :
Le résultat net pour le troisième trimestre de l'exercice 2009 s'est élevé à 3,9 millions de dollars, soit 0,05 dollar par action, comparé à une perte nette au troisième trimestre de l'exercice 2008 de 4,3 millions de dollars, soit 0,05 dollar par action. Le résultat net pour le troisième trimestre de l'exercice 2009 incluait des charges de 1,6 million de dollars d'amortissement d'actifs incorporels, 7,6 millions de dollars de rémunération à base d'actions et des coûts de primes de licenciement de 1,4 million de dollars. Hors ces éléments, le résultat net non-PCGR (non conforme aux principes comptables généralement reconnus) pour le trimestre en cours était de 14,6 millions de dollars, soit 0,17 dollar par action diluée, comparé à un résultat net non-PCGR pour le troisième trimestre de l'exercice 2008 de 10,9 millions de dollars, soit 0,13 dollar par action.
Bilan et trésorerie :
Le total de la trésorerie, des investissements et de la trésorerie affectée était de 177,2 millions de dollars au 30 juin 2009, en hausse de 17,5 millions de dollars par rapport au 31 mars 2009. La capacité nette d'autofinancement pour les trois mois clos au 30 juin 2009 était de 20,0 millions de dollars, comparé à 8,7 millions de dollars pour les trois mois clos au 30 juin 2008. Le délai de règlement des clients était en moyenne de 25 jours pour le troisième trimestre de l'exercice 2009, comparé à 31 jours pour le troisième trimestre de l'exercice 2008, et en baisse d'un jour par rapport au trimestre précédent. Le total des revenus différés s'élevait à 116,3 millions de dollars au 30 juin 2009, en hausse de 5,1 millions de dollars par rapport au 31 mars 2009.
Acquisition de nouveaux clients et transactions de la clientèle pour le trimestre :
Au cours du trimestre, 226 sociétés de toutes tailles ont acheté des solutions Ariba pour impulser leurs stratégies en matière de gestion des dépenses, dont : Apria Healthcare, Commonwealth Bank of Australia, Credit Suisse Group, Dollar Tree Stores, Inc., Hewlett-Packard Company, Kohls, Inc., KONE Corporation, Morgan Stanley, Nestle S.A., Novo Nordisk, Republic Services, Inc., The PNC Financial Services Group et Telefonica, S.A. Ariba a ajouté 39 nouveaux clients au cours du troisième trimestre et clôturé 12 transactions de plus de 1 million de dollars, dont quatre contrats de logiciels. Les contrats de produits à la demande étaient au nombre de 171 en tout.
Information sur la téléconférence
Ariba tiendra une téléconférence aujourd'hui à 14 h 00, heure de Los Angeles / 17 h 00, heure de New York pour commenter ses résultats pour le troisième trimestre de l'exercice 2009. Pour vous joindre à l'appel, veuillez composer le (877) 407-8031 aux États-Unis et au Canada, ou le +1 (201) 689-8031 si vous appelez de l'étranger. La téléconférence peut également être visionnée en direct sur le Web en y accédant à partir de la section réservée aux relations avec les investisseurs du site Web de la société à l'adresse www.ariba.com.
Il sera possible de réécouter la téléconférence pendant deux semaines en appelant le (877) 660-6853 aux États-Unis et au Canada ou le +1 (201) 612-7415 à partir de l'étranger et en saisissant le numéro de compte 286 et le numéro d'identification de la conférence 327389.
À propos d'Ariba, Inc.
Ariba, Inc. est le premier prestataire de solutions de gestion des dépenses à la demande. Notre mission est de transformer la manière dont les sociétés de toutes tailles, de tous les secteurs et de toutes les zones géographiques fonctionnent en fournissant la technologie, un service et des solutions réseau qui leur permettent de s'approvisionner, de sous-traiter, de se procurer, de payer, de gérer et d'analyser leurs dépenses et les relations avec les fournisseurs de façon holistique. Nos services aux entreprises sont proposés à la demande et leur permettent d'acquérir une meilleure maîtrise de leurs dépenses et de continuer les améliorations des performances financières et de la chaîne logistique. Plus de 1 000 sociétés de par le monde, notamment plus de la moitié des entreprises de la liste Fortune 100, utilisent les solutions Ariba pour gérer leur chaîne logistique de bout en bout, du sourçage et des commandes à la facturation et au règlement. Pour de plus amples informations, consultez www.ariba.com
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Ariba, le logo Ariba, AribaLIVE, SupplyWatch, Ariba.com, Ariba.com Network et Ariba Spend Management. Find it. Get it. Keep it. sont des marques déposées d'Ariba, Inc. Ariba Spend Management, Ariba. This is Spend Management, Ariba Solutions Delivery, Ariba Analysis, Ariba Buyer, Ariba Category Management, Ariba Category Procurement, Ariba Contract Compliance, Ariba Contracts, Ariba Contract Management, Ariba Contract Workbench, Ariba Data Enrichment, Ariba eForms, Ariba Invoice, Ariba Payment, Ariba Sourcing, Ariba Spend Visibility, Ariba Travel and Expense, Ariba Procure-to-Pay, Ariba Workforce, Ariba Supplier Network, Ariba Supplier Connectivity, Ariba Supplier Performance Management, Ariba Content Procurement, Ariba PunchOut, Ariba QuickSource, PO-Flip, Ariba Spend Management Knowledge Base, Ariba Ready, Ariba Supply Lines, Ariba Supply Manager, Ariba LIVE, It's Time for Spend Management et Supplier Lifecycle Management sont des marques de commerce ou des marques de service d'Ariba, Inc. Tous les autres noms de marques ou de produits peuvent être des marques de commerce ou marques déposées de leur société ou entreprise respective aux États-Unis et/ou dans d'autres pays.
Règle refuge d'Ariba
Déclaration de règle refuge en vertu de la loi Private Securities Litigation Reform Act de 1995 : les informations et les annonces du présent communiqué comprennent les attentes, les convictions, les espoirs, les projets, les intentions ou les stratégies d'Ariba en ce qui concerne l'avenir et sont des énoncés prévisionnels qui impliquent des risques et des incertitudes. Tous les énoncés prévisionnels que contient ce communiqué sont fondés sur des informations dont dispose Ariba à la date de la publication de ce dernier et nous rejetons toute obligation d'actualiser ces énoncés prévisionnels, quels qu'ils soient. Ces déclarations ne sont pas des garanties de performance future et les résultats réels pourront varier sensiblement de nos attentes actuelles. Les facteurs susceptibles de faire varier sensiblement les résultats financiers et d'exploitation d'Ariba par rapport à ses attentes actuelles ou d'y contribuer, comprennent, sans s'y limiter : l'impact des crises du crédit et du ralentissement économique connexe sur les résultats d'exploitation et la situation financière d'Ariba, des retards dans le développement ou l'expédition des nouvelles versions des produits et des services d'Ariba, la non acceptation par le marché des produits ou des services existants ou futurs d'Ariba, l'incapacité à poursuivre le développement de nouveaux produits ou services compétitifs de manière opportune, l'introduction de nouveaux produits ou services par des concurrents importants, la capacité à attirer ou à fidéliser des employés qualifiés, les difficultés à assimiler les sociétés acquises, les cycles de vente longs et imprévisibles et les retards des commandes anticipées, les conditions économiques en déclin, y compris l'impact d'une récession, l'incapacité à maîtriser les coûts, les modifications des politiques de tarification ou d'indemnisation de la société, les fluctuations importantes du prix de nos actions, les résultats et les coûts futurs associés à des procédures légales ou réglementaires potentielles ou en instance, l'impact de nos acquisitions, notamment les perturbations ou la perte de relations avec les clients, associés, fournisseurs ou employés et le niveau des coûts et des dépenses encourus par Ariba suite à ces transactions. Les facteurs et les risques associés à ses activités, y compris un certain nombre des facteurs et des risques décrits ci-dessus, sont évoqués dans le formulaire 10-Q d'Ariba déposé auprès de la SEC (commission américaine de contrôle des opérations boursières) le 6 mai 2009.
| Ariba, Inc. et filiales | ||||||||
| Bilans consolidés condensés | ||||||||
| (Non audités ; en milliers de dollars) | ||||||||
| 30 juin | 30 septembre | |||||||
| 2009 | 2008 | |||||||
| ACTIFS | ||||||||
| Actifs courants : | ||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | $ | 112 186 | $ | 86 804 | ||||
| Investissements à court terme | 16 746 | - | ||||||
| Comptes clients, nets | 22 596 | 28 968 | ||||||
| Charges payées d'avance et autres actifs courants | 11 775 | 7 859 | ||||||
| Total actifs courants | 163 303 | 123 631 | ||||||
| Immobilisations corporelles, nettes | 14 474 | 19 773 | ||||||
| Investissements à long terme | 19 036 | 20 525 | ||||||
| Trésorerie affectée, moins la part courante | 29 241 | 29 641 | ||||||
| Goodwill | 406 507 | 406 507 | ||||||
| Autres actifs incorporels, nets | 19 172 | 23 965 | ||||||
| Autres actifs | 3 210 | 3 419 | ||||||
| Total actifs | $ | 654 943 | $ | 627 461 | ||||
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | ||||||||
| Passif courant : | ||||||||
| Comptes fournisseurs | $ | 7 529 | $ | 12 202 | ||||
| Rémunération à payer et passif connexe | 21 111 | 21 480 | ||||||
| Charges à payer | 16 153 | 15 677 | ||||||
| Obligations au titre de la restructuration | 18 147 | 19 925 | ||||||
| Revenu différé | 107 461 | 95 519 | ||||||
| Total passif courant | 170 401 | 164 803 | ||||||
| Obligations au titre de locations différées | 15 476 | 18 174 | ||||||
| Obligations au titre de la restructuration, moins la part courante | 35 945 | 41 121 | ||||||
| Revenu différé, moins la part courante | 8 842 | 6 396 | ||||||
| Autre passif à long terme | 6 322 | 5 949 | ||||||
| Total passif | 236 986 | 236 443 | ||||||
| Capitaux propres : | ||||||||
| Actions ordinaires | 177 | 174 | ||||||
| Capital d'apport supplémentaire | 5 179 361 | 5 154 137 | ||||||
| Autre perte globale cumulée | (3 967 | ) | (3 094 | ) | ||||
| Déficit cumulé | (4 757 614 | ) | (4 760 199 | ) | ||||
| Total capitaux propres | 417 957 | 391 018 | ||||||
| Total passif et capitaux propres | $ | 654 943 | $ | 627 461 | ||||
|
Ariba, Inc. et filiales |
||||||||||||||||
| Comptes d'exploitation condensés consolidés | ||||||||||||||||
| (Non audités ; en milliers de dollars, sauf données par action) | ||||||||||||||||
| Trois mois clos au | Neuf mois clos au | |||||||||||||||
| 30 juin | 30 juin | |||||||||||||||
| 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | |||||||||||||
| Chiffre d'affaires : | ||||||||||||||||
| Abonnements et maintenance | $ | 55 411 | $ | 49 278 | $ | 164 348 | $ | 136 102 | ||||||||
| Services et autres | 28 463 | 35 738 | 90 306 | 106 426 | ||||||||||||
| Total chiffre d'affaires | 83 874 | 85 016 | 254 654 | 242 528 | ||||||||||||
| Coût du chiffre d'affaires : | ||||||||||||||||
| Abonnements et maintenance | 12 158 | 10 101 | 35 638 | 29 423 | ||||||||||||
| Services et autres | 18 551 | 23 689 | 56 873 | 72 324 | ||||||||||||
| Amortissement de la technologie des entreprises acquises et des actifs incorporels des clients | 1 388 | 4 675 | 4 163 | 12 869 | ||||||||||||
| Coût total du chiffre d'affaires | 32 097 | 38 465 | 96 674 | 114 616 | ||||||||||||
| Bénéfice brut | 51 777 | 46 551 | 157 980 | 127 912 | ||||||||||||
| Charges d'exploitation : | ||||||||||||||||
| Frais de ventes et marketing | 25 515 | 28 682 | 79 019 | 83 226 | ||||||||||||
| Frais de recherche et développement | 10 787 | 13 617 | 32 142 | 40 878 | ||||||||||||
| Frais généraux et administratifs | 9 301 | 11 702 | 33 116 | 37 010 | ||||||||||||
| Autres produits - Softbank | - | - | - | (566 | ) | |||||||||||
| Remboursement d'assurance | - | - | (7 527 | ) | - | |||||||||||
| Amortissement d'autres actifs incorporels | 210 | 210 | 630 | 529 | ||||||||||||
| Coûts (profit) de restructuration et d'intégration | 1 438 | (694 | ) | 10 837 | 3 834 | |||||||||||
| Provision pour litige | - | - | - | 5 900 | ||||||||||||
| Total charges d'exploitation | 47 251 | 53 517 | 148 217 | 170 811 | ||||||||||||
| Résultat (perte) d'exploitation | 4 526 | (6 966 | ) | 9 763 | (42 899 | ) | ||||||||||
| Intérêts (débiteurs) créditeurs et autres (charges) produits | (265 | ) | 2 353 | (6 020 | ) | 8 560 | ||||||||||
| Résultat (perte) avant impôts sur les bénéfices | 4 261 | (4 613 | ) | 3 743 | (34 339 | ) | ||||||||||
| Provision pour impôts sur les bénéfices | 367 | (326 | ) | 1 158 | 666 | |||||||||||
| Résultat net/ (perte) nette | $ | 3 894 | $ | (4 287 | ) | $ | 2 585 | $ | (35 005 | ) | ||||||
| Résultat net (perte) nette par action - de base | $ | 0,05 | $ | (0,05 | ) | $ | 0,03 | $ | (0,46 | ) | ||||||
|
Résultat net (perte) nette par action - diluée |
$ | 0,05 | $ | (0,05 | ) | $ | 0,03 | $ | (0,46 | ) | ||||||
| Nombre moyen pondéré d'actions - de base | 83 444 | 78 585 | 82 269 | 76 479 | ||||||||||||
|
Nombre moyen pondéré d'actions - dilué |
85 447 | 78 585 | 84 712 | 76 479 | ||||||||||||
| Ariba, Inc. et filiales | ||||||||
| Flux de trésorerie | ||||||||
| (non audités ; en milliers de dollars) | ||||||||
| Trois mois clos au | ||||||||
| 30 juin | ||||||||
| 2009 | 2008 | |||||||
| Exploitation : | ||||||||
| Résultat net/ (perte) nette | $ | 3 894 | $ | (4 286 | ) | |||
| Ajustements pour rapprocher le résultat net/la (perte) nette et la capacité nette d'autofinancement : | ||||||||
| Provision pour comptes douteux | 493 | 167 | ||||||
| Dépréciation | 1 932 | 2 022 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | 1 598 | 4 885 | ||||||
| Rémunération à base d'actions | 7 640 | 9 552 | ||||||
| Coûts (profit) de restructuration et d'intégration | 1 438 | (694 | ) | |||||
| Variations des actifs et du passif d'exploitation : | ||||||||
| Comptes clients | 399 | 1 007 | ||||||
| Charges payées d'avance et autres actifs | (704 | ) | 83 | |||||
| Comptes fournisseurs | 619 | 1 296 | ||||||
| Rémunération et charges connexes constatées d'avance | 3 739 | (1 768 | ) | |||||
| Charges constatées d'avance | (460 | ) | (2 039 | ) | ||||
| Revenu différé | 5 284 | 5 166 | ||||||
| Obligations au titre de la restructuration | (5 847 | ) | (6 670 | ) | ||||
| Capacité nette d'autofinancement | 20 025 | 8 721 | ||||||
| Activités d'investissement : | ||||||||
| Trésorerie absorbée par les acquisitions, nette de trésorerie des entreprises acquises | - | (163 | ) | |||||
| Achats d'immobilisations corporelles | (1 352 | ) | (2 512 | ) | ||||
| Achats d'investissements, nets de ventes | (17 995 | ) | 1 758 | |||||
| Allocation de la trésorerie affectée, nette | 14 | (53 | ) | |||||
| Trésorerie nette absorbée par les activités d'investissement | (19 333 | ) | (970 | ) | ||||
| Activités de financement : | ||||||||
| Produits de l'émission d'actions ordinaires, nets | 162 | 836 | ||||||
| Rachat d'actions ordinaires | (1 015 | ) | (1 883 | ) | ||||
| Trésorerie nette absorbée par les activités de financement | (853 | ) | (1 047 | ) | ||||
| Effet des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie | (289 | ) | (690 | ) | ||||
| Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (450 | ) | 6 014 | |||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie en début de période | 112 636 | 72 529 | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin de période | $ | 112 186 | $ | 78 543 | ||||
Mesures financières non-PCGR
Le communiqué de presse ci-joint en date du 30 juillet 2009 contient des mesures financières non-PCGR. Le tableau suivant présente un rapprochement des mesures financières non-PCGR du communiqué de presse et des mesures financières préparées conformément aux principes comptables généralement reconnus (PCGR) les plus directement comparables. Ces mesures financières non-PCGR comprennent le chiffre d'affaires non-PCGR, le coût du chiffre d'affaires non-PCGR, le bénéfice brut, les charges d'exploitation, le résultat/la (perte) d'exploitation, le résultat net/la (perte) nette et le résultat net/la (perte) nette par action.
Les mesures financières non-PCGR ne doivent pas être considérées comme pouvant se substituer ou comme étant supérieures aux mesures financières PCGR, lesquelles doivent être considérées comme les principales mesures d'évaluation de notre performance financière. Fait significatif, les mesures financières non-PCGR ne sont pas fondées sur un ensemble exhaustif de normes ou principes comptables. À l'inverse, elles se fondent sur des déterminations subjectives de la direction visant à apporter un complément aux mesures financières PCGR. Elles sont soumises à un certain nombre de limitations importantes et devraient être prises en considération uniquement de pair avec nos états financiers consolidés préparés conformément aux PCGR. Par exemple, nos mesures financières non-PCGR ont pour effet d'exclure un ajustement de comptabilisation d'acquisition, les coûts et charges de nos résultats d'exploitation qui devraient être correctement pris en compte dans la méthode de la comptabilité d'exercice. Qui plus est, nos mesures financières non-PCGR divergent des mesures PCGR portant un nom identique, peuvent varier de temps à autre et peuvent diverger des mesures financières non-PCGR portant un nom identique ou semblable utilisées par d'autres sociétés. Par conséquent, il est conseillé aux investisseurs d'exercer une certaine prudence dans l'évaluation de nos mesures financières non-PCGR.
En dépit de ces limitations, nous pensons que nos mesures financières non-PCGR fournissent des informations complémentaires significatives sur nos résultats d'exploitation, principalement parce qu'elles excluent un ajustement de comptabilisation d'acquisition et des coûts et charges qui selon nous ne sont pas une indication de la performance opérationnelle courante de l'entreprise et de la performance de notre haute direction. Bien que ces éléments doivent être correctement pris en compte dans nos mesures financières PCGR, nous pensons qu'ils devraient être exclus lors de l'évaluation de notre performance opérationnelle actuelle. Les mesures financières non-PCGR fournies dans le communiqué de presse ci-joint sont utilisées par notre conseil d'administration et par la haute direction afin d'évaluer notre performance opérationnelle actuelle, sont utilisées dans l'évaluation de la performance de la haute direction de la société et sont utilisées dans nos processus de budgétisation et de planification. Nous pensons que nos mesures financières non-PCGR sont utiles aux investisseurs car elles facilitent les comparaisons entre nos résultats d'exploitation actuels et précédents et car elles facilitent les comparaisons entre nos résultats d'exploitation et ceux d'autres éditeurs de logiciels.
| Ariba, Inc. et filiales | ||||||||
| Rapprochement des résultats d'exploitation PCGR et non-PCGR | ||||||||
| (non audité ; en milliers de dollars, sauf données par action) | ||||||||
| Les tableaux suivants présentent un rapprochement des éléments spécifiques exclus des PCGR dans le calcul des résultats d'exploitation non-PCGR pour la période indiquée ci-dessous : | ||||||||
| Trois mois clos au | Trois mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement du chiffre d'affaires : |
||||||||
| Chiffre d'affaires PCGR | $ | 83 874 | $ | 85 016 | ||||
| Ajustement de comptabilisation d'acquisition | - | 1 440 | ||||||
| Total chiffre d'affaires non-PCGR | $ | 83 874 | $ | 86 456 | ||||
| Trois mois clos au | Trois mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement des charges : |
||||||||
| Chiffre d'affaires PCGR | $ | 83 874 | $ | 85 016 | ||||
| Moins : résultat net/ (perte) nette PCGR | 3 894 | (4 287 | ) | |||||
| Total charges PCGR | 79 980 | 89 303 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | (1 598 | ) | (4 885 | ) | ||||
| Rémunération à base d'actions | (7 640 | ) | (9 552 | ) | ||||
| Restructuration et intégration | (1 438 | ) | 694 | |||||
| Total charges d'exploitation non-PCGR | $ | 69 304 | $ | 75 560 | ||||
| Trois mois clos au | Trois mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement du résultat net/de la (perte) nette : |
||||||||
| Résultat net/ (perte) nette PCGR | $ | 3 894 | $ | (4 287 | ) | |||
| Ajustement de comptabilisation d'acquisition | - | 1 440 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | 1 598 | 4 885 | ||||||
| Rémunération à base d'actions | 7 640 | 9 552 | ||||||
| Restructuration et intégration | 1 438 | (694 | ) | |||||
| Résultat net non-PCGR | $ | 14 570 | $ | 10 896 | ||||
| Trois mois clos au | Trois mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement du résultat net/de la (perte) nette par action : |
||||||||
| Résultat net/(perte) nette PCGR par action - de base | $ | 0,05 | $ | (0,05 | ) | |||
| Ajustement de comptabilisation d'acquisition | - | 0,02 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | 0,02 | 0,06 | ||||||
| Rémunération à base d'actions | 0,09 | 0,12 | ||||||
| Restructuration et intégration | 0,02 | (0,01 | ) | |||||
| Résultat net par action non-PCGR - de base | $ | 0,17 | $ | 0,14 | ||||
| Résultat net par action non-PCGR - dilué | $ | 0,17 | $ | 0,13 | ||||
| Nombre moyen pondéré d'actions - de base | 83 444 | 78 585 | ||||||
| Nombre moyen pondéré d'actions - dilué | 85 447 | 81 394 | ||||||
| Ariba, Inc. et filiales | ||||||||
| Rapprochement des résultats d'exploitation PCGR et non-PCGR | ||||||||
| (Non audité ; en milliers de dollars, sauf données par action) | ||||||||
| Les tableaux suivants présentent un rapprochement des éléments spécifiques exclus des PCGR dans le calcul des résultats d'exploitation non-PCGR pour la période indiquée ci-dessous : | ||||||||
| Neuf mois clos au | Neuf mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement du chiffre d'affaires : |
||||||||
| Chiffre d'affaires PCGR | $ | 254 654 | $ | 242 528 | ||||
| Ajustement de comptabilisation d'acquisition | 355 | 4 103 | ||||||
| Total chiffre d'affaires non-PCGR | $ | 255 009 | $ | 246 631 | ||||
| Neuf mois clos au | Neuf mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement des charges : |
||||||||
| Chiffre d'affaires PCGR | $ | 254 654 | $ | 242 528 | ||||
| Moins : résultat net/ (perte) nette PCGR | 2 585 | (35 005 | ) | |||||
| Total charges PCGR | 252 069 | 277 533 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | (4 793 | ) | (13 398 | ) | ||||
| Rémunération à base d'actions | (25 262 | ) | (30 870 | ) | ||||
| Restructuration et intégration | (10 837 | ) | (3 834 | ) | ||||
| Provision pour litige | - | (5 900 | ) | |||||
| Perte de valeur autre que temporaire d'un investissement à long terme | (1 414 | ) | - | |||||
| Total charges d'exploitation non-PCGR | $ | 209 763 | $ | 223 531 | ||||
| Neuf mois clos au | Neuf mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
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Rapprochement du résultat net/de la (perte) nette : |
||||||||
| Résultat net/ (perte) nette PCGR | $ | 2 585 | $ | (35 005 | ) | |||
| Ajustement de comptabilisation d'acquisition | 355 | 4 103 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | 4 793 | 13 398 | ||||||
| Rémunération à base d'actions | 25 262 | 30 870 | ||||||
| Restructuration et intégration | 10 837 | 3 834 | ||||||
| Provision pour litige | - | 5 900 | ||||||
| Perte de valeur autre que temporaire d'un investissement à long terme | 1 414 | - | ||||||
| Résultat net non-PCGR | $ | 45 246 | $ | 23 100 | ||||
| Neuf mois clos au | Neuf mois clos au | |||||||
| 30 juin 2009 | 30 juin 2008 | |||||||
|
Rapprochement du résultat net/de la (perte) nette par action : |
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| Résultat net/(perte) nette PCGR par action - de base | $ | 0,03 | $ | (0,46 | ) | |||
| Ajustement de comptabilisation d'acquisition | 0,00 | 0,05 | ||||||
| Amortissement d'actifs incorporels | 0,06 | 0,18 | ||||||
| Rémunération à base d'actions | 0,31 | 0,40 | ||||||
| Restructuration et intégration | 0,13 | 0,05 | ||||||
| Provision pour litige | - | 0,08 | ||||||
| Perte de valeur autre que temporaire d'un investissement à long terme | 0,02 | - | ||||||
| Résultat net par action non-PCGR - de base | $ | 0,55 | $ | 0,30 | ||||
| Résultat net par action non-PCGR - dilué | $ | 0,53 | $ | 0,28 | ||||
| Nombre moyen pondéré d'actions - de base | 82 269 | 76 479 | ||||||
| Nombre moyen pondéré d'actions - dilué | 84 712 | 81 332 | ||||||
Discussion des éléments particuliers exclus des mesures financières non-PCGR
Nos mesures financières non-PCGR comprennent un ajustement de comptabilisation d'acquisition relatif aux revenus différés et en général excluent les coûts et charges relatifs à (i) l'amortissement d'actifs incorporels liés aux acquisitions, (ii) la rémunération à base d'actions, (iii) la restructuration et intégration, (iv) la provision pour litige et (v) la perte de valeur autre que temporaire d'investissements à long terme. Nous excluons ces éléments car nous pensons qu'ils ne sont pas étroitement liés à la performance opérationnelle courante de l'entreprise ni à la performance de notre haute direction et ils sont en général exclus de notre processus de budgétisation et de planification. Outre ces raisons, nous pensons que nos mesures financières non-PCGR sont également utiles aux investisseurs car elles facilitent les comparaisons entre nos résultats d'exploitation sur plusieurs périodes et car elles facilitent les comparaisons entre notre performance financière et celle d'autres sociétés. Par ailleurs, sauf pour ce qui est des coûts et charges relatifs à la restructuration et à l'intégration, ces éléments sont des éléments hors caisse qui n'ont pas d'impact sur les flux de trésorerie.
(1) Ajustement de comptabilisation d'acquisition ? revenus différés. Comme annoncé le 17 décembre 2007, Ariba a racheté Procuri, Inc. Conformément aux dispositions concernant la juste valeur de la norme EITF 01-3, Accounting in a Business Combination for Deferred Revenue of an Acquiree (Comptabilisation dans un regroupement d'entreprise des revenus différés de l'entreprise acquise), des revenus différés d'une entreprise acquise d'environ 4,5 millions de dollars ont été enregistrés sur le bilan initial, ce qui correspondait à environ 5,9 millions de dollars de moins que la valeur comptable historique. Bien que cette exigence en matière de comptabilisation d'acquisition n'ait pas d'impact sur les activités ou le flux de trésorerie de la société, ceci se ressent négativement sur le chiffre d'affaires PCGR déclaré de la société essentiellement pour les douze premiers mois après l'acquisition. Afin de fournir aux investisseurs des informations financières facilitant la comparaison entre les résultats historiques comme entre les résultats futurs, la société a présenté des mesures financières non-PCGR qui excluent l'impact de l'ajustement de comptabilisation d'acquisition. La société est d'avis que cet ajustement financier non-PCGR est utile aux investisseurs car il leur permet (a) d'évaluer l'efficacité de la méthodologie et des informations utilisées par la direction dans le cadre de sa prise de décisions financières et concernant l'exploitation et (b) de comparer les rapports passés et futurs sur les résultats financiers de la société étant donné que la réduction du chiffre d'affaires liée aux revenus différés d'une entreprise acquise ne se reproduira pas lorsque les termes d'abonnements connexes seront renouvelés au cours des périodes à venir.
(2) Amortissement d'actifs incorporels d'entreprise acquise. Conformément aux PCGR, nous amortissons les actifs incorporels des entreprises acquises sur la durée de vie utile estimée des actifs en question. Nous excluons ces coûts d'amortissement dans nos mesures financières non-PCGR car (i) ils résultent d'acquisitions précédentes, plutôt que de la performance opérationnelle courante de notre entreprise, et (ii) qu'en l'absence d'autres acquisitions, ils devraient baisser au fil du temps à mesure que les valeurs comptables restantes de ces actifs en question sont amorties. Nous pensons qu'exclure ces coûts aide les investisseurs à comparer notre performance financière à celle d'autres sociétés dont l'historique en matière d'acquisitions est différent. Toutefois, comme pour ce qui est des coûts d'ajustement de la valeur comptable, nous reconnaissons que les coûts d'amortissement apportent une mesure utile de l'impact financier et de la performance d'acquisitions précédentes et nous prenons en considération nos mesures financières non-PCGR de pair avec nos résultats financiers PCGR qui incluent les coûts d'amortissement.
(3) Charges de rémunération à base d'actions. Nous excluons les charges de rémunération à base d'actions associées aux stock options et aux actions octroyées aux salariés et aux directeurs non exécutifs dans nos mesures financières non-PCGR. Bien que la rémunération à base d'actions soit une composante non négligeable de nos charges, nous sommes d'avis que les investisseurs souhaitent pouvoir exclure les effets des charges de rémunération à base d'actions quand ils comparent notre performance financière avec celle d'autres sociétés.
(4) Restructuration et intégration. Nous avons enregistrés des coûts de restructuration liés à des charges de régularisation d'abandon de bail et/(ou) des primes de licenciement et primes connexes au cours des trois et neuf mois clos au 30 juin 2009 et 2008. Nous excluons ceci de nos mesures financières non-PCGR car ceci est sans rapport avec nos opérations courantes et que ceci est considérablement affecté par des facteurs indépendants de notre volonté. Nous pensons qu'exclure les coûts de restructuration et intégration aide les investisseurs à comparer notre performance opérationnelle à celle d'autres sociétés. Nous reconnaissons, cependant, que les coûts de restructuration et intégration auront des répercussions sur les flux de trésorerie et que les investisseurs et nous-mêmes devons bien considérer l'impact de ces coûts sur les flux de trésorerie futurs.
(5) Provision pour litige. Nous avons enregistré une provision pour litige relative à une affaire de violation de brevet au cours des neuf mois clos au 30 juin 2008. Nous excluons ceci de nos mesures financières non-PCGR car ceci est sans rapport avec nos opérations courantes. Nous pensons qu'exclure la provision pour litige aide les investisseurs à comparer notre performance opérationnelle à celle d'autres sociétés. Nous reconnaissons, cependant, que la provision pour litige aura des répercussions sur les flux de trésorerie et que les investisseurs et nous-mêmes devons bien considérer l'impact de ces coûts sur les flux de trésorerie futurs.
(6) Perte de valeur autre que temporaire d'investissements à long terme. Nous avons enregistré une perte de valeur autre que temporaire d'un investissement à long terme au cours des neuf mois clos au 30 juin 2009. Nous excluons ceci de nos mesures financières non-PCGR car ceci est sans rapport avec nos opérations courantes. Nous pensons qu'exclure la perte de valeur autre que temporaire aide les investisseurs à comparer notre performance opérationnelle à celle d'autres sociétés. Nous reconnaissons, cependant, que la perte de valeur autre que temporaire est susceptible d'avoir des répercussions sur les flux de trésorerie et que les investisseurs et nous-mêmes devons bien considérer l'impact de ces coûts sur les flux de trésorerie futurs.
Le texte du communiqué issu d'une traduction ne doit d'aucune manière être considéré comme officiel. La seule version du communiqué qui fasse foi est celle du communiqué dans sa langue d'origine. La traduction devra toujours être confrontée au texte source, qui fera jurisprudence.
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